五险一金是什么？2026年五险一金缴纳比例、基数及作用全解析

五险一金是用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称，很多职场人每月工资条上都有扣除项，但不清楚具体包含什么、怎么缴费、有什么用。本文结合2026年最新规定，为你全面解析五险一金的相关问题。

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一、五险一金构成及各险种作用

五险一金包含5项社会保险和1项住房公积金，具体作用如下：

五险一金由用人单位和职工共同缴纳，2026年全国大部分地区个人缴费比例如下（单位缴费比例各地略有差异）：

项目	个人缴费比例	单位缴费比例（参考）	是否进入个人账户
养老保险	8%	16%	8%进入个人账户，其余进入统筹账户
医疗保险	2%	6%-10%	2%进入个人账户，其余进入统筹账户
失业保险	0.5%	0.5%-1%	全部进入统筹账户
工伤保险	0%	0.2%-1.9%	全部进入统筹账户，个人不缴费
生育保险	0%	1%	全部进入统筹账户，个人不缴费
住房公积金	5%-12%	5%-12%	全部进入个人账户，单位和个人缴费均归职工个人所有

                注意：住房公积金的缴费比例由单位在这区间自主选择，个人和单位缴费比例一致，全部计入职工个人公积金账户，相当于强制储蓄。
            

缴费基数不是直接按你的月薪计算，而是有上下限规定：

例如：某地2025年职工月平均工资为7000元，则2026年缴费基数下限为4200元，上限为21000元。如果你的月薪是5000元，在上下限之间，按5000元作为缴费基数；如果月薪是3000元，低于下限，按4200元作为缴费基数。

很多人分不清城乡居民社保和职工社保，两者主要有以下区别：

以下按缴费基数等于月薪、公积金缴费比例按8%计算，为你展示不同薪资的缴费和实发工资情况：

注：以上计算未包含个税，实际实发工资需扣除个税金额，可以使用速算网五险一金计算器同时计算五险一金和个税。

养老保险：断缴不会清零缴费年限，累计计算，但断缴期间不缴费，会影响退休后养老金的领取金额，缴费越长、基数越高，养老金越多。

医疗保险：断缴后次月起无法享受医保报销待遇，断缴超过3个月，连续缴费年限清零，恢复缴费后需要等待3-6个月的等待期才能享受报销待遇。

买房、落户、拍牌：多数一二线城市要求连续缴纳社保满一定年限（通常1-5年）才能享受购房、落户、拍车牌等资格，断缴后连续年限重新计算。

公积金：断缴后无法申请公积金贷款，通常要求连续缴纳6-12个月才能申请，断缴还会影响公积金提取的资格。

Q：五险一金断缴会影响买房吗？
A：在多数限购城市，买房要求连续缴纳社保或个税一定年限（通常为1-5年），如果五险一金断缴，连续缴纳年限会重新计算，影响购房资格。另外，公积金断缴会影响公积金贷款申请，通常要求连续缴纳6-12个月才能申请。

Q：城乡居民社保可以转职工社保吗？
A：可以转移衔接。职工社保缴费年限满15年的，可以将城乡居民社保的个人账户余额并入职工社保个人账户，累计计算缴费年限；如果职工社保缴费不足15年，也可以将职工社保转入城乡居民社保，累计计算缴费年限，按规定领取城乡居民养老金。

Q：公积金可以提取出来用吗？
A：公积金可以满足以下条件时提取：1. 购买、建造、翻建、大修自住住房；2. 偿还购房贷款本息；3. 租房支付房租；4. 离休、退休；5. 完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系；6. 出境定居等。具体提取条件可以咨询当地公积金管理中心。