免费、安全、无广告的在线计算器
2023年8月，个税专项附加扣除标准迎来重大提升，扣除金额大幅提高。2026年延续这一标准，这意味着大多数工薪族每年可以少交数百甚至数千元个税。但很多人对七项扣除的具体标准、如何填报、能省多少税，仍然一头雾水。今天一文帮你彻底搞懂。
专项附加扣除是2019年起实施的一项个税优惠政策，是在基本减除费用（6万元/年，即5000元/月）基础上，新增的六项个性化税前扣除项目。2023年8月国务院进一步提高了扣除标准，覆盖面更广、力度更大。
简单理解就是：国家允许你在计算个税时，再多扣掉一部分钱，这部分钱不用交税。扣除项目越多、额度越高，缴纳的个税就越少。
图：专项附加扣除节税原理（月薪1万，有子女且需赡养老人）
2026年专项附加扣除共包含七项，每项的扣除标准、适用条件、扣除方式各有不同。下面逐一说明。
| 扣除项目 | 扣除标准 | 扣除方式 | 适用人群 |
|---|---|---|---|
| 子女教育 | 每个子女2000元/月 | 定额扣除 | 有3岁以上子女的家庭 |
| 继续教育 | 学历教育400元/月；职业资格3600元/年 | 定额扣除 | 正在接受学历/职业继续教育者 |
| 大病医疗 | 医保报销后自付≥15000元部分，最多扣80000元/年 | 据实扣除 | 当年有大病医疗支出的纳税人 |
| 住房贷款利息 | 1000元/月（最长240个月） | 定额扣除 | 首套住房贷款利息支出 |
| 住房租金 | 省会城市1500元/月；市辖区人口>100万：1100元/月；其他：800元/月 | 定额扣除 | 在工作地无自有住房租房居住者 |
| 赡养老人 | 独生子女3000元/月；非独生子女分摊但每人不超过1500元/月 | 定额扣除 | 赡养60岁（含）以上父母 |
| 3岁以下婴幼儿照护 | 每个婴幼儿2000元/月 | 定额扣除 | 有3岁以下子女的家庭 |
家中有年满3岁至学历教育结束（一般至大学本科毕业）的子女，每个孩子可以每月扣除2000元，由父母双方各扣一半（各1000元）或由一方全额扣除。
如果你正在接受学历（学位）教育，每月可扣除400元；如果取得了符合条件的职业资格证书，当年可以一次性扣除3600元。
这一项是据实扣除，不是定额扣除。只有医保报销后，个人自付金额超过15000元的部分，才能据实扣除，最高不超过80000元/年。
注意：大病医疗扣除只能在年度汇算清缴时自行申报，不能通过单位按月代扣。
只有首套住房贷款利息才能享受扣除，且最长不超过240个月（20年）。每月扣除1000元，无论实际房贷利率多少，扣除标准固定。
在工作地没有自有住房而租房居住的家庭，可以根据城市级别享受不同的扣除标准：
独生子女每月扣除3000元，全部由本人扣除；非独生子女需与兄弟姐妹分摊，每人每月扣除不超过1500元。需注意的是：被赡养人需年满60周岁（含）。
2023年起新增的扣除项目，每个3岁以下婴幼儿每月扣除2000元，可由父母双方各扣一半或由一方全额扣除，规则与子女教育类似。
光看标准不够直观，我们来算两个真实案例。
李先生，月薪15000元，已婚，有一名5岁上幼儿园的孩子，有首套房贷款，父母均已65岁（独生子女）。
| 扣除项目 | 每月扣除金额 | 每年扣除金额 |
|---|---|---|
| 基本减除费用 | 5000元 | 60000元 |
| 子女教育 | 2000元 | 24000元 |
| 住房贷款利息 | 1000元 | 12000元 |
| 赡养老人 | 3000元 | 36000元 |
| 社保公积金（约） | 2250元 | 27000元 |
| 合计税前扣除 | 159000元 | |
| 税前月收入 | 15000元 | 180000元/年 |
| 应税所得 | 1750元/月 | 21000元/年 |
| 年应纳税额 | — | 约630元 |
如果不填专项附加扣除，李先生全年需缴纳个税约8040元；填完后仅需约630元，一年省税7410元，折合每月少交617元！
小王，月薪8000元，单身，在某二线城市工作（常住人口>100万），租房居住，父母均已62岁（非独生子女，有兄妹2人）。
| 扣除项目 | 每月扣除金额 | 每年扣除金额 |
|---|---|---|
| 基本减除费用 | 5000元 | 60000元 |
| 住房租金 | 1100元 | 13200元 |
| 赡养老人（分摊） | 1500元 | 18000元 |
| 社保公积金（约） | 1200元 | 14400元 |
| 合计税前扣除 | 105600元 | |
| 税前月收入 | 8000元 | 96000元/年 |
| 应税所得 | 亏损（不需纳税） | 0元 |
| 年应纳税额 | — | 0元 |
不填专项附加扣除时，小王全年应纳税约828元；填报后个税为零，省税828元。
专项附加扣除可以通过个人所得税APP填报，操作非常简单，只需几分钟。
在手机应用商店搜索"个人所得税"，下载并用身份证号码和密码登录（或人脸识别登录）。
登录后在首页找到"专项附加扣除填报"，点击进入。选择扣除年度"2026"，然后根据你的情况选择对应的扣除项目。
根据系统提示，填写子女信息、住房信息、赡养人信息等。如果是首次填报，需要补充相关信息；往年已填报过，信息会自动带入，只需确认无误即可。
有两种申报方式可选：
信息填写完毕，确认无误后点击提交。系统会自动将信息推送给你的工作单位财务，财务人员会在次月个税预扣预缴时为你享受相应扣除。
A：不可以。赡养老人专项附加扣除的标准是每月3000元（独生子女）或每人不超过1500元（非独生子女），无论父母是否均为60周岁以上，均以此为上限，不会因为人数增加而提高。
A：不能。住房贷款利息专项附加扣除，只能针对正在偿还的住房贷款利息。一旦贷款还清（含提前还清），扣除即停止，不得再享受。
A：是的。子女教育按子女数量计算，每个子女每月扣除2000元，两个孩子就是每月4000元，由父母协商分配扣除比例。
A：需要在新单位的个人所得税APP中重新确认专项附加扣除信息，或告知新单位财务你的扣除信息。否则新单位将无法为你享受扣除。
A：可以。在次年3-6月的年度汇算清缴期间，可以补充填报上一年度的专项附加扣除信息，系统会自动为你办理退税。